Tweet

HOME » 学資保険 » 学資保険の祝い金や満期保険金、税金は課税される?雑所得ってなに??

学資保険の祝い金や満期保険金、税金は課税される?雑所得ってなに??

学資保険の学資年金や満期保険金は税金がかかることがあります。
せっかく貯めたのに、税金を支払わなければならないのは
損した気分になるのでなるべく避けたい問題ですね。
しかし一般的な契約の金額であれば税金はかかりませんが、まれにかかることがあるので見ていきます。
学資保険の満期保険金は一時所得になり、年金形式で受け取るタイプは雑所得という扱いになります。
雑所得も一時所得も利益が多ければ課税対象になります。
しかし一時所得も雑所得もある一定の額まで免除されています。
まず一時所得とは、中学や高校時に受け取る祝い金や、
大学入学時に満期金を受け取る時にかかるのが一時所得です。
この一時所得は特別控除額(50万円)があるので、会社員や自営業であっても高額な契約でない限り税金がかかることはありません。

keisan

一時所得の計算方法は「一時所得=総収入額-収入を得る為に支出した額-特別控除額(50万円)×1/2」となる。
学資保険で例えるなら「受取額-その時点で払い込んだ保険料額-特別控除50万×1/2」となる為、一時所得が専業主婦は76万円以下、会社員は40万以下、自営業は0円以下になれば非課税になる。
具体的に見ていくと、例えば小学校・中学校・高校に進学するたびに45万円の祝金があり、大学進学時には満期300万円支払われる学資保険に子どもが0歳のときに加入したとします。
この学資保険の保険料は月額2万円(年額24万円)として考えます。小学校入学時(加入から6年後)に45万円を一時所得として受け取りますが、
一時所得の計算に当てはめると、「45万-(24万×6年)-50万円×1/2=-74.5万」となります。
これは大きくマイナスの額が出ていますので当然課税の対象にはなりません。
次に満期の300万円を一括で受け取った場合を見ていきましょう。
このとき、すでに受け取っているはずの3回の祝金は「支払った保険料」から差し引くことになります。
「300万円-(24万円×6年-45万円×3回)-50万円×1/2=-7万円」
この場合もマイナスなので課税対象にはなりません。
一番ハードルの高い自営業でも0円以下は非課税ですので、マイナスであれば余裕で非課税の対象ですね。

このように一般的な契約であれば受取額に対し、その時点で支払った保険料と特別控除の50万を引く計算になるので、大体非課税の対象になります。
どのくらい高額な契約だと税金を支払う必要があるかというと、大学重視プランの契約で毎月4万以上の高額な契約くらいになると、やっと税金を支払う対象になります。
その為、一時所得についてはあまり心配は必要ありませんが、年金タイプで受け取るタイプについてかかってくる雑所得は控除される額がないので
税金がかかるケースもあります。
こちらもあまり高額な契約でないとかからないようにはなりますが、自営業の場合は少額な契約でも税金がかかってしまうので、雑所得の計算方法をみていきます。

満期保険金や祝い金も雑所得?そもそも雑所得とは??

まず、雑所得の計算式は「雑所得=総収入額-必要経費」となります。
そして学資年金を受け取る場合の具体的な計算方法は「雑所得=学資年金額-(保険料総額÷年金受取回数)となります。
ここで算出された金額により、税金を払う必要があるか決まりますが、専業主婦・会社員・自営業で課税義務の金額が変わります。
まず、専業主婦は38万円以下、会社員は20万円以下、自営業はどんな金額でも課税義務が発生します。
一時所得も雑所得も一年間に発生した総額で計算されますので、その年で他に満期がないか確認が必要です。
契約内容によりますが、会社員であれば大体毎月3万以上の保険料を払うような契約でない限り、課税の対象にはならないと考えていいでしょう。
しかし自営業の場合はどんな金額でも課税対象になります。
具体的にいくらくらい税金を払うことになるかというと、「税額=雑所得×所得税率」となります。
所得税率は収入によって変わってきますが、年収500万円くらいの人であれば10%くらいになることがほとんどです。
仮に10%で計算すると、(雑所得)20万円×(所得税額)10%なので、2万円が税額となります。
もちろん年金形式で受け取るので2万円は一年間の税額で、5年間に分けて受け取るとすると、合計で10万円税金を支払うことになります。
かなり大きい金額を支払うようになりますが、例えば100万円の利益が出たとしたら、10万円の税金を支払うことになりますので、利益の10%が税金として取られてしまいます。
しかし銀行の定期預金だと源泉分離税で強制的に利益の20%を税金で取られてしまうので、それよりは優遇されています。
金額が大きな学資保険をかけるのであれば、専業主婦の奥さんの名義であれば有利になるといえます。
また兄弟や複数の学資保険を契約している場合、受取時期が重なるとその分受け取る額が大きくなるので課税の対象になりやすくなります。
課税は年単位で行われます。

kyodai

どうしても兄弟で入学時期がかぶる・・また双子だからというケースであれば、金額を下げた契約を複数行い、受取時期をずらすようにしましょう。
ある年に、一括で300万円受け取る契約だと課税されそうであれば、150万円を受け取れる契約を2つ行って、受け取る年を1年ずらすようにすれば、年間の受取り額は減ることになります。
しかし必要な時期に受け取れないと意味がありませんので、お金が必要な時期と、課税額をきちんと把握して計画することが必要です。

こちらの記事もおすすめ
  • 学資保険人気ランキング2017、ゆうちょ人気?返戻率別にFPが解説! 学資保険人気ランキング2017、ゆうちょ人気?返戻率別にFPが解説!
    学資保険人気ランキング2016-2017の傾向について紹介。ゆうちょが人気?FPに無料相談でベストな保険選び!生命保険会社の学資保険は、貯蓄率の高さで... 188,273 views
  • ソニー生命学資保険販売停止の理由、まだチャンスはある! ソニー生命学資保険販売停止の理由、まだチャンスはある!
    align="left" />ソニーの学資保険Ⅲ型が復活?これは本当?返戻率で有名なソニー、現在はどうなの? ali... 74,672 views
  • 学資保険を一括払いするメリット。資金に余裕さえあれば一括払いをオススメします。 学資保険を一括払いするメリット。資金に余裕さえあれば一括払いをオススメします。
    学資保険を一括払いするメリット。資金に余裕さえあれば一括払いをオススメします。 align="left" />学資保険って一括払いをした方が返って... 29,863 views
  • 郵便局の学資保険の祝い金、契約者貸付などの口コミ 郵便局の学資保険の祝い金、契約者貸付などの口コミ
    郵便局の学資保険の祝い金、契約者貸付などの口コミ学資保険には色々な保険会社が参入していますが、古くから日本人に根付いている学資保険と言えば郵便局の学資... 28,106 views
  • 学資保険キャンペーン、保険のマンモスで無料相談! 学資保険キャンペーン、保険のマンモスで無料相談!
    学資保険キャンペーン、保険マンモスで無料相談!「FP」の専門的なアドバイスが受けられる、というのが売りとなっています。FPとはファイナンシャル・プラン... 16,267 views
  • 明治安田生命の学資保険の評判や加入方法 明治安田生命の学資保険の評判や加入方法
    明治安田生命の学資保険の評判や加入方法 align="left" />明治安田生命の学資保険。最新の情報が知りたい。返戻率は良い方? alig... 14,079 views
  • 学資保険は返戻率116%以上を狙え!117%、118%も存在します。 学資保険は返戻率116%以上を狙え!117%、118%も存在します。
    学資保険は返戻率116%以上を狙え!117%、118%も存在します。 align="left" />え?いまだに116%を超える学資保険があるの?... 9,611 views
  • イオン銀行で学資保険を選ぶのが人気?? イオン銀行で学資保険を選ぶのが人気??
    イオン銀行で学資保険を選ぶのが人気??全ての店舗ではありませんが、イオン銀行の窓口カウンターで保険商品を扱っています。独立した保険ショップをおいている... 8,216 views
  • はじめのかんぽが口コミで人気??デメリットはある? はじめのかんぽが口コミで人気??デメリットはある?
    はじめのかんぽが口コミで人気??デメリットはある?かんぽの学資保険では、お子様の未来を広げ、確実に、計画的に準備することができます。0歳~12歳までの... 7,333 views
  • 三井生命保険のスター誕生が人気?? 三井生命保険のスター誕生が人気??
    三井生命保険のスター誕生が人気??「スター誕生」は三井生命が販売している無配当低解約返戻金型愛児進学保険(学資保険)です。18歳満期の場合12歳・15... 7,066 views
  • ニッセイ学資保険のデメリットやキャンペーンについて解説 ニッセイ学資保険のデメリットやキャンペーンについて解説
    ニッセイ学資保険のデメリットやキャンペーンについて解説ニッセイの学資保険では、大きなポイントが3つあります。1つ目は、特に負担の重い大学進学への教育資... 6,399 views
  • 学資保険の資料請求プレゼント?無料相談の方がお得? 学資保険の資料請求プレゼント?無料相談の方がお得?
    学資保険の資料請求プレゼント?無料相談の方がお得?学資保険の資料請求でプレゼントがもらえるというキャンペーンが多く行われています。保険の窓口では図書カ... 5,796 views
  • アフラック学資保険のシュミレーション&口コミ&返戻率 アフラック学資保険のシュミレーション&口コミ&返戻率
    アフラック学資保険のシュミレーション&口コミ&返戻率アフラックの学資保険は貯蓄性を重視した保険です。「学資一時金」と「学資年金」の受取総額が、累計払込... 4,671 views
  • 双子割引の学資保険ならフコク生命のみらいのつばさ 双子割引の学資保険ならフコク生命のみらいのつばさ
    双子割引の学資保険ならフコク生命のみらいのつばさ学資保険に加入する人たちの調査をしたところ、一人っ子の親以外は子供の数に応じて「同額の満期金」を設定し... 4,381 views
  • 学資保険の解約返戻金、かんぽ生命を例に解説! 学資保険の解約返戻金、かんぽ生命を例に解説!
    学資保険の解約返戻金、かんぽ生命を例に解説! 学資保険の解約返戻金とは? 生命保険会社が提供している商品の1つ、学資保険というものを聞いた... 4,210 views
  • HOME » 学資保険 » 学資保険の祝い金や満期保険金、税金は課税される?雑所得ってなに??

    «
    »